DIPLOMADO | ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA – FASE INICIAL

DIPLOMADO | ACTUALIZACIÓN TRIBUTARIA – FASE INICIAL

FECHA: INICIA 18 DE OCTUBRE 2018

Los días jueves, incluyendo martes 27 de noviembre y 4 de diciembre 2018.
DURACIÓN: 40 horas
HORARIO: De 8:00 a 12:00 horas
INVERSIÓN: Q2,500.00 quetzales. IVA Incluido, tarifa por participante
Al inscribir tres personas pagadas puede inscribir una cuarta sin costo.
INCLUYE: Material electrónico, constancia de participación y coffee break.

 

DESCRIPCIÓN

La gestión tributaria está dirigida a la aplicación de los tributos, la cual está integrada por todas las actividades tendentes a la cuantificación y determinación de la deuda tributaria (liquidación tributaria), la comprobación del comportamiento del sujeto pasivo por parte de la Administración (inspección) y la recaudación o pago de las deudas tributarias (recaudación), que en un sentido estricto abarca únicamente la liquidación y comprobación de la Tributación.

Por la importancia del tema, en la administración de las entidades bancarias, financieras y otras entidades relacionadas, la EBG ha diseñado el presente Diplomado – Fase Inicial, en el cual se presentan los fundamentos de la normativa tributaria, como marco de referencia para la aplicación, manejo y control del sistema tributario guatemalteco y regional, como herramienta de trabajo de aplicación práctica para la gestión administrativa de entidades, de acuerdo a las últimas reformas fiscales.

La gestión de los tributos estatales está reservada a la Superintendencia de Administración Tributaria – SAT. la que garantiza los derechos de los contribuyentes, la Ley establece la obligación que tiene la Administración, de suministrar la información suficiente, tanto en cantidad como calidad, de modo que el contribuyente disponga de la asistencia necesaria para cumplir adecuadamente con sus obligaciones tributarias. En este sentido, la SAT promueve la utilización de técnicas y medios electrónicos, informáticos y telemáticos necesarios para el desarrollo de su actuación y para el cumplimiento del Contribuyente.

Con los contenidos del Diplomado, el participante podrá además determinar las principales obligaciones de cumplimiento tributario para las entidades financieras, de acuerdo al marco legal y normativa vigente, contenidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta, La Ley del IVA y el Código Tributario. Identificando también las principales obligaciones como Agentes de Retención del Impuesto sobre la Renta, la determinación y pago del impuesto, las principales sanciones tributarias por incumplimientos formales y sustantivos, así como las Reformas recientes incorporadas en el código tributario y su aplicación.

OBJETIVO

Fomentar en los participantes la capacidad profesional que les permita responder a las necesidades del entorno competitivo actual, en lo relacionado a la gestión tributaria, en cumplimiento con las leyes y normativa vigente, que rigen la vida social y empresarial, contribuyendo al orden de seguridad y justicia constitucionales en nuestro país.

DIRIGIDO A

  • Colaboradores de las áreas de: Contabilidad, Financiera, Tesorería y de Auditoría;
  • Contralores, Gerentes, Asesores Financieros, Asesores Legales y Fiscales,
  • Personal involucrado en la elaboración, planeación y presentación de estados financieros y otras áreas relacionadas.

CONTENIDOS

MÓDULO 1: FUNDAMENTOS DE LA NORMATIVA Y LEYES TRIBUTARIAS

1.1 Introducción al derecho tributario
1.2 Principios constitucionales
1.3 Derechos constitucionales de los contribuyentes
1.4 Código tributario
1.5 Hecho generador de la obligación tributaria
a. Extinción de la obligación tributaria
b. Infracciones y sanciones tributarias

MODULO 2: PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE.

PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES

2.1 Principios Constitucionales Tributarios Aplicables a todas las materias del derecho
a. Principio de Inocencia
b. Principio de Publicidad
c. Principio de Irretroactividad de la ley
d. Principio de Tutela Jurisdiccional
e. Principio de Supremacía Constitucional.
2.2 Principios Constitucionales Tributarios
a. Principio de Legalidad o Juridicidad
b. Principio de Confidencialidad
c. Principio de Equidad y Justicia Tributaria
d. Principio de Igualdad Tributaria
e. Principio de Capacidad de Pago
f. Principio de no Confiscación
g. Principio de no Doble o Múltiple Tributación
h. Principio Solve et Repete.
i. Casos prácticos.

DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES

a. Derechos Constitucionales
b. Derechos Constitucionales comunes a todas las materias del derecho
i. Seguridad Jurídica
ii. Libertad de Acción
iii. Derecho de Defensa
iv. Derecho de Debido Proceso
v. Derecho de Petición
vi. Derecho de declarar o de no declarar en contra de sí.

MÓDULO 3: CÓDIGO TRIBUTARIO

HECHO GENERADOR DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

a. Perfeccionamiento del Hecho Generador
b. Ocurrencia del Hecho Generador y Hecho Generador Condicional.

EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

a. Pago
b. Compensación
c. Confusión
d. Condonación o Remisión
e. Prescripción.

INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS

a. Definición de Infracción
b. Definición de Sanción
c. Diferencia entre delito e infracción
d. Infracciones Específicas
e. Infracciones a los Deberes Formales
f. Infracciones cometidas por profesionales o técnicos
g. Delitos Tributarios.

MÓDULO 4: PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y PENAL TRIBUTARIO

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO

a. Ajuste Tributario
b. Sanciones Tributarias
c. Omisión de pago de Tributos
d. Error de Cálculo
e. Consulta Vinculante
f. Procedimiento especial de determinación de la obligación tributaria por la Administración
g. Proceso administrativo tributario
h. Casos prácticos de defensa fiscal tributario

PROCEDIMIENTO PENAL TRIBUTARIO

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO.

a. Ajuste Tributario
b. Sanciones Tributarias
c. Omisión de pago de Tributos
d. Error de Cálculo
e. Consulta Vinculante
f. Procedimiento especial de determinación de la obligación tributaria por la
Administración
g. Proceso administrativo tributario
h. Casos prácticos de defensa fiscal tributario

PROCEDIMIENTO PENAL TRIBUTARIO

Artículos 70 y 90 del Código Tributario
Artículos 358 A, B, C y D del Decreto Número 17-73 del Congreso de la República, Código
Penal.
TALLER: CASOS PRÁCTICOS DE DEFENSA FISCAL TRIBUTARIA.

RECURSOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA TRIBUTARIA FASE ADMINISTRATIVA

a. Revocatoria

FASE JUDICIAL

b. Contencioso-administrativo.

MÓDULO 5: ASPECTOS GENERALES SOBRE LOS TRIBUTOS INTERNOS Y
EXTERNOS

  1. OBJETIVO DE UN SISTEMA TRIBUTARIO
  2. LOS IMPUESTOS QUE INTEGRAN UN SISTEMA TRIBUTARIO
    SISTEMA TRIBUTARIO DE GUATEMALA
    1. OBJETIVO DE UN SISTEMA TRIBUTARIO
    2. LOS IMPUESTOS QUE INTEGRAN UN SISTEMA TRIBUTARIO.
    LOS IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS
    a. IMPUESTOS INTERNOS AL CONSUMO
    b. IMPUESTO GENERAL DE CONSUMO DE BIENESLEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) (DECRETO Nº 27-92 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA)

a. Definiciones importantes
b. Hecho generador
c. Exenciones
d. Crédito y débito fiscal
e. Acreditamiento
f. Procedimientos y regímenes de devoluciones de crédito fiscal
• Régimen general
• Régimen optativo
g. Declaraciones y forma de pago
• Pequeños contribuyentes
• Facturas especiales.

CASOS PRÁCTICOS

LOS IMPUESTOS SOBRE EL INGRESO DE LAS PERSONAS. LEY DE ACTUALIZACIÓN
TRIBUTARIA (DECRETO Nº 10-2012 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA)

IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR)

a. Historia
b. Hecho Generador y la Renta afecta
• Renta de Fuente Guatemalteca
• Renta de Fuente no Guatemalteca
c. Exenciones
d. Regímenes
e. Declaraciones y forma de pago
f. Facturas Especiales.

CASOS PRÁCTICOS

IMPUESTO DE SOLIDARIDAD ISO

Historia
a. Hecho Generador y la Renta afecta
b. Base imponible
c. Exenciones
e. Declaraciones y forma de pago

CASOS PRÁCTICOS

 

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