El sistema bancario o financiero de un país lo conforman el conjunto de instituciones, entidades financieras, cajas de ahorro y entidades de crédito, que pretenden canalizar el ahorro y dar seguridad a los movimientos de dinero y a los propios sistemas de pago. Comprende también los activos financieros que se compran y venden y los mercados financieros; acciones que son realizadas a través de las operaciones bancarias o financieras, las que tienen por objetivos: Garantizar que la asignación de recursos financieros sea totalmente eficaz. Contribuir al desarrollo y estabilidad monetaria del país y fomentar el ahorro y la inversión.
Actualmente nos encontramos en una etapa de cambios significativos para el comercio, los satisfactores de necesidades, el ritmo y la velocidad de respuesta. Lo cual, evidencia que el mundo de los negocios no es el mismo que hace 10 años, por lo tanto para las personas que participan directa o indirectamente en este mundo fascinante de las ventas y los negocios, es imperativo entenderlo y adaptarse paulatinamente, con el fin de poder participar de estos nuevos retos y Megatendencias, que les permitan crear estrategias para mantenerse con éxito en el mercado, cumpliendo con la normativa y legislación vigente.
FEL, es el Modelo operativo y las normas aplicables a la factura electrónica en línea de la República de Guatemala, que comprende la emisión, transmisión certificación y conservación por medios electrónicos de facturas, notas de crédito y débito, recibos y otros documentos autorizados por la Superintendencia de Administración Tributaria, que denominan Documentos Tributarios Electrónicos (DTE), según Acuerdo DS I-SAT 243-2019.
La gestión tributaria está dirigida e integrada por todas las actividades tendientes a la cuantificación y determinación de la deuda tributaria (liquidación tributaria), la comprobación del comportamiento del sujeto pasivo por parte de la Administración (inspección) y la recaudación o pago de las deudas tributarias (recaudación), que en un sentido estricto abarca únicamente la liquidación y comprobación de la Tributación.
Las amenazas por lavado de dinero y otros activos y el financiamiento al terrorismo, han estado presente en el mercado, desde hace más de una década y requieren de la atención de todos los grupos de interés o entes obligados. Por lo que, en la actualidad, existe una creciente necesidad de los profesionales de las diferentes instituciones financieras y no financieras, en especializarse sobre el tema de la detección y prevención de estos delitos. Por este motivo la ABG-EBG ha diseñado el diplomado en Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, el cual ha sido estructurado en 2 fases de 35 horas y una fase de 40 horas, para un total de 110 horas.
El Diplomado tiene como propósito que los participantes adquieran paulatinamente las competencias necesarias, hasta alcanzar un conocimiento avanzado y especializado, que les permita implementar las medidas, procedimientos y los sistemas de prevención e identificación del Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo en sus instituciones, para evitar las consecuencias de estos delitos en el sector financiero y no financiero. Esto también en seguimiento y apoyo a los requisitos de la IVE, de la Superintendencia de Bancos SIB, quien verifica el cumplimiento de las Leyes vigentes y las recomendaciones internacionales, en relación a la prevención de dichos delitos y sus consecuencias, tanto a nivel nacional como institucional.
Como parte de las recomendaciones de GAFI y la legislación vigente, es necesario como parte de la implementación del Sistema de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo, analizar diferentes casos de lavado de dinero y del financiamiento al terrorismo, con el fin de contar con las herramientas y estrategias apropiadas, como parte de las mejores prácticas para prevenir estos delitos, de acuerdo a la normativa y leyes vigentes, y sobre todo, para evitar que las entidades o empresas sean utilizadas para la comisión de estos delitos.